A Auditoria Interna divulga o Relatório Anual de Atividades da Auditoria Interna (RAINT), referente ao exercício de 2025.

O documento apresenta a consolidação das ações desenvolvidas pela Audin ao longo do ano, evidenciando os principais resultados alcançados, as recomendações expedidas e os impactos gerados na melhoria dos controles internos e da governança institucional. 

No exercício de 2025, foram concluídas 4 auditorias, expedidas 48 recomendações e monitoradas 175 recomendações, das quais 29 foram implementadas. Além disso, destaca-se o investimento em capacitação da equipe, com a realização de 883 horas de treinamento, contribuindo para o aprimoramento contínuo das atividades de auditoria.

O RAINT constitui importante instrumento de transparência e prestação de contas, permitindo à alta gestão e à sociedade conhecerem os resultados da atuação da Audin e sua contribuição para o fortalecimento da governança institucional. O relatório segue para conhecimento ao Conselho Universitário (CONSU), instância à qual a Auditoria Interna encontra-se diretamente vinculada, bem como para análise da Controladoria-Geral da União (CGU).

Apresenta-se o RAINT 2025, de forma esquematizada:

Acesse a íntegra do RAINT aqui.

Em decorrência da redução das atividades administrativas presenciais na Universidade Federal de Santa Maria, em razão do período de férias acadêmicas, a Audin informa que o horário de atendimento entre os dias 12/12/2025 e 27/02/2026 será de segunda a sexta-feira, das 07h30min às 13h30min. 

Servidoras da Unidade de Auditoria Interna da UFSM estiveram presentes no X Fórum Regional de Auditorias Internas (FORAI), promovido pela Controladoria-Geral da União (CGU) – Seccional do Rio Grande do Sul.

Com o tema “Mudaram as Estações. E a auditoria interna mudou?”, o evento reuniu representantes de unidades de auditoria de diversas instituições federais de ensino e demais órgãos da Administração Pública Federal, proporcionando um espaço qualificado de debate, atualização e troca de experiências sobre os novos rumos da atividade de auditoria interna governamental.

A programação abordou temas atuais e relevantes para o fortalecimento da função de auditoria interna, tais como: transformação do perfil do auditor, uso de tecnologia da informação nos trabalhos de auditoria, melhoria da qualidade das unidades de auditoria, entre outros. 

A participação no FORAI reforça o compromisso da Auditoria Interna da UFSM com a busca contínua por aprimoramento técnico e alinhamento às melhores práticas de governança, gestão de riscos e integridade no setor público, contribuindo para o fortalecimento da governança institucional da Universidade.

Adicione o texto do seu título aqui

A Auditoria Interna da UFSM deu início ao seu primeiro ciclo de autoavaliação de maturidade. Essa atividade atende ao disposto no Referencial Técnico das Auditorias Internas do Governo Federal (Instrução Normativa SFC nº 3/2017) e integra as ações previstas no Programa de Melhoria da Qualidade da Auditoria Interna – GES-Qualidade, instituído pela Resolução UFSM nº 039/2021.

O GES-Qualidade estabelece ações permanentes destinadas a avaliar a qualidade, produzir informações gerenciais e promover o aprimoramento contínuo dos processos de trabalho, produtos e serviços desenvolvidos pela Audin.

Para esta avaliação, será utilizado o Modelo de Capacidade de Auditoria Interna (IA-CM) para o Setor Público (Internal Audit Capability Model for the Public Sector), desenvolvido em 2009 pelo Instituto dos Auditores Internos (IIA), com apoio do Banco Mundial. Trata-se de uma estrutura internacional que identifica os fundamentos necessários para uma auditoria interna efetiva, capaz de atender às necessidades da administração da organização e às expectativas profissionais da função.

O modelo contempla cinco níveis de maturidade, organizados em macroprocessos-chave (Key Process Areas – KPAs), que se desdobram em atividades essenciais. A função da equipe avaliadora será verificar e evidenciar o grau de atendimento aos KPAs do Nível 2 e, a partir desse diagnóstico, formular um plano de ação com medidas voltadas ao atingimento de todas as exigências do nível. Esse processo contribuirá para o fortalecimento da governança, aprimoramento das práticas de auditoria interna e efetividade das entregas.

Posteriormente, a autoavaliação deverá ser validada no âmbito da Rede de Facilitação e Fomento das Avaliações de Qualidade das Unidades de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal – Rede Qualifica UAIG.

Acompanhe as ações do Ges-Qualidade aqui.

Em decorrência da redução das atividades administrativas presenciais na Universidade Federal de Santa Maria, em razão do período de férias acadêmicas de inverno, a Audin informa que:

O horário de atendimento, entre os dias 18/07/2025 a 03/08/2025, será das 07h30 às 13h30.

No último dia 02 de maio, a Auditoria Interna da Universidade Federal de Santa Maria (UFSM) completou 14 anos de existência, consolidando-se como uma unidade estratégica na promoção da governança, integridade, transparência e melhoria contínua da gestão universitária.  

Vinculada ao Conselho Universitário (CONSU) e tecnicamente subordinada às normas e orientações expedidas pela Controladoria-Geral da União (CGU), a Audin tem como principais objetivos:

- Assessorar a alta administração no aperfeiçoamento dos processos organizacionais;

- Contribuir para o alcance dos objetivos institucionais, por meio de avaliações sistemáticas da governança, da gestão de riscos e dos controles internos;

- Expedir recomendações de natureza pedagógica e orientativa, voltadas à melhoria da eficiência, eficácia e efetividade na aplicação de recursos públicos.

Desde sua criação, em 2011, a Unidade passou por significativas transformações em sua forma de atuação. Inicialmente centrada na verificação de conformidade, a Auditoria evoluiu para um modelo de trabalho mais proativo e estratégico, alinhado às diretrizes do governo federal para a atividade de auditoria interna governamental.

Em seus 14 anos de história, a Auditoria Interna reafirma seu compromisso com a missão institucional da Universidade e com os princípios que regem a Administração Pública: legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficiência.

No vídeo a seguir, conheça mais sobre o papel da Auditoria Interna na UFSM e aspectos gerais de seu funcionamento. O material foi produzido pela Auditora Gislaine Borges, no contexto de atividade acadêmica vinculada ao doutorado no Programa de Pós-Graduação em Gestão de Organizações Públicas da UFSM.

Em decorrência da redução das atividades administrativas presenciais na Universidade Federal de Santa Maria, em razão do período de férias acadêmicas, a Audin informa que:

O horário de atendimento, entre os dias 23/12/2024 e 07/03/2025, será das 07h às 13h.

Durante os dias 09 e 10 de outubro, a Audin/UFSM cumpriu agenda de trabalho nas cidades de Frederico Westphalen e Palmeira das Missões. A equipe formada pelo chefe da auditoria Ivan Henrique Vey e a auditora Gislaine Borges se reuniu com as respectivas Direções dos campi visitados para uma breve explanação da ação de auditoria que está sendo realizada sobre “Execução de Obras da UFSM”, bem como repasse de informes gerenciais/administrativos às Unidades.
Em seguida, acompanhada do Pró-Reitor Substituto de Infraestrutura da UFSM, Daniel Sacchet Barin, a equipe de auditoria efetuou inspeção in loco em amostra de obras delimitada no plano de trabalho, com a finalidade de coletar evidências e informações relevantes para subsidiar o andamento da ação de auditoria em curso.

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A governança eficaz requer a atribuição apropriada de responsabilidades, bem como um forte alinhamento das atividades por meio de cooperação, colaboração e comunicação das partes responsáveis. Por isso, a Organização, como um todo (agentes e unidades), deve trabalhar coletivamente para a criação e proteção de valor e atingimento dos objetivos institucionais. Isso garante a confiabilidade, coerência e transparência das informações necessárias para a tomada de decisão baseada em riscos.

Desse modo, o Modelo de Três Linhas ajuda as organizações a identificarem estruturas e processos que melhor auxiliem no atingimento dos seus objetivos e facilitem uma forte governança e na contribuição do gerenciamento de riscos para o atingimento dos objetivos institucionais e criação de valor. Para tanto, o Modelo prevê um rol de agentes e unidades com papéis e responsabilidades predefinidos, além de interações/relacionamentos, conforme pode ser observado na Figura a seguir:

O Modelo das Três Linhas no Âmbito da UFSM

Fonte: Adaptado do Modelo das Três Linhas (IIA, 2020).

Distribuição dos papéis e responsabilidades

Alta Administração e Conselho Universitário (CONSU): Determinam a direção da Instituição, definindo a visão, missão, valores e apetite organizacional a riscos. Além disso, são responsáveis pela delegação de responsabilidades, promoção de uma cultura de valores éticos e morais, e, particularmente, pelo estabelecimento e supervisam de uma função de auditoria interna independente.

1ª LINHA: É composta pelos gestores operacionais da UFSM, os quais realizaram a gestão dos processos e atividades sob suas responsabilidades. São os gestores da 1ª linha, dentro de suas respectivas responsabilidades, os responsáveis pelo gerenciamento dos riscos e a implementação/manutenção de um sistema de controles internos adequado nas unidades/setores onde atuam.

2ª LINHA: É a responsável por dar suporte aos gestores da 1ª linha a fazerem a gestão de seus riscos e a implementarem um sistema de controles interno. A 2ª linha é, portanto, composta por aqueles especialistas (Unidade de Gestão de riscos, de controles internos) que, por meio de sua expertise, irão desenvolver, instrumentalizar, monitorar o processo de gerenciamento dos riscos e auxiliar a 1ª linha aplicar as boas práticas de gestão.

3ª LINHA: Auditoria Interna (Audin) da UFSM - Mesmo estando separada da gestão, a Auditoria Interna trabalha em conjunto, promovendo uma interação regular com a gestão, para garantir que seus trabalhos sejam relevantes e estejam alinhados às necessidades estratégicas e operacionais da Universidade. Contudo, em razão da Audin realizar um reporte separado de suas ações, deve ser garantida sua independência hierárquica em relação à gestão. Um dos pontos-chave da auditoria interna é a independência, pois ela é fundamental para sua objetividade, autoridade e credibilidade. Além disso, ela garante que a Audin esteja livre de vieses, interferência e impedimentos no planejamento e execução de suas atividades. Todos esses elementos possibilitam à Unidade de Auditoria Interna acesso irrestrito a pessoas, recursos e a dados necessários para concluir seus trabalhos.

CONTROLE EXTERNO: É importante ressaltar que CGU, TCU e MPU, por exemplo, não fazem parte da 3ª linha de defesa, tais entidades se enquadram no Modelo como prestadores externos de avaliação. Verificam se a Instituição está em conformidade com leis e regulamentos, bem como realizam uma avaliação adicional, complementando as fontes internas de avaliação.

Na manhã desta quarta-feira, 02 de outubro, o Auditor-Chefe da Audin/UFSM, Professor Ivan Henrique Vey, participou como painelista, de forma online, da “IV Escuela de Verano – Invierno”, promovida pelo Núcleo Disciplinar de Avaliação Institucional e Planejamento Estratégico da Associação de Universidades Grupo Montevidéu (AUGM).

O evento integrou a programação da Semana de Gestão Universitária em Movimento e também faz parte das comemorações dos 175 anos da Universidad de La República Uruguay (UDELAR).

Durante sua exposição, o Professor Ivan abordou a relevância da Auditoria Interna da UFSM, destacando sua missão, objetivos, sistemática de atuação e força de trabalho, à luz da legislação vigente.

A programação estende-se até 04 de outubro e conta com a presença de diversos especialistas da área de gestão universitária, promovendo um intercâmbio de experiências e boas práticas entre lideranças universitárias a nível nacional e internacional.

Os trabalhos realizados pela Audin/UFSM compreendem as etapas descritas, de forma resumida, a seguir:

• Seleção: Visa selecionar um objeto que ofereça oportunidade para realização de uma ação de auditoria que agregue valor e contribua para o aperfeiçoamento da administração pública.
• Planejamento: Está etapa visa analisar preliminarmente o objeto de auditoria, efetuar a avaliação de riscos e de controles; definir os objetivos, o escopo e a matriz de planejamento do trabalho de auditoria.
• Execução: É a fase em que ocorrem a coleta e a análise de dados. A equipe de auditoria realiza os trabalhos de campo e as pesquisas necessárias à coleta de dados. Após os trabalhos de campo, é elaborada a matriz de achados, a qual sintetiza os resultados obtidos.
• Relatório Preliminar: Documento que deverá registrar todas as constatações e informações elaboradas pela Equipe de Auditoria e será enviado a unidade auditada. Tem por finalidade permitir que o gestor da unidade auditada responda questionamentos, faça comentários sobre os achados de auditoria, antes que seja emitido o Relatório Final.
• Manifestação da Unidade: Apresenta os esclarecimentos, as avaliações, os argumentos ou as informações adicionais do gestor referentes aos achados de auditoria. As discordâncias devem ser analisadas criteriosamente pela equipe de auditoria e os eventuais erros materiais, corrigidos.
• Relatório Final: Não havendo mais dúvidas quanto às pendências existentes na fase preliminar, deverá emitir o Relatório Final de Auditoria, em que ficarão evidenciadas suas apreciações, análises e recomendações resultantes de suas atividades no setor auditado.
• Publicidade: A divulgação do relatório tem a finalidade de ampliar o conhecimento da sociedade sobre as ações avaliadas, contribuindo para aumentar a efetividade do controle, por meio do acompanhamento da comunidade dos resultados alcançados.
• Monitoramento: Tem como finalidade verificar se a unidade examinada de fato implementou as medidas recomendadas e se tais medidas foram suficientes para solucionar os problemas apontados.
• Benefícios: São impactos positivos que se esperam alcançar a partir da implementação das recomendações provenientes das atividades de auditoria. Os benefícios obtidos podem ser financeiros (representado monetariamente) ou não-financeiros, que se trata de impacto positivo na gestão de forma estruturante (melhoria nos controles internos e aprimoramento de normativos e processos.

Fonte: DNIT (2016); Orientação Prática: Relatórios de Auditoria (CGU, 2019);Manual de contabilização de Benefícios (CGU, 2019); Manual de Auditoria Operacional (TCU, 2020).

A Unidade de Auditoria Interna (Audin) adotou a modalidade híbrida do Programa de Gestão de Desempenho (PGD) da UFSM, com início a partir de 25 de setembro de 2024. Sendo assim, uma parte da jornada de trabalho dos servidores da Audin será realizada presencialmente e a outra por teletrabalho. O setor funcionará regularmente de segunda a sexta-feira das 08h às 12h, e das 13h às 17h. Para mais informações, acesse o link.

A Auditoria Interna informa que aderiu ao Programa de Gestão de Desempenho em abril de 2024, por meio do processo PEN SIE 23081.030966/2024-08.

Adicionalmente, informamos que a partir de setembro de 2024, a equipe da Auditoria Interna aderiu ao regime de teletrabalho parcial, conforme documentação comprobatória constante no processo PEN SIE 23081.095465/2024-69.

Atendimento ao Público:

Em conformidade com o art. 19 da Portaria Normativa UFSM N. 084/2024, informamos que:

• Haverá pelo menos um servidor presente na unidade durante todo o horário de funcionamento (08h às 12h e 13h às 17h).
• Todos os servidores estarão presentes na unidade às segundas-feiras.

Escala de Trabalho:

A escala de trabalho da equipe esta detalhada no quadro abaixo:

* Em afastamento para Pós-Graduação Stricto Sensu

Em caso de dúvidas, entre em contato com a equipe da Auditoria Interna através do e-mail audinufsm@ufsm.br ou telefone 55 3220 9697

Manual para  Solicitar acesso ao E-CGU

Manual para Acompanhamento de recomendações e envio de manifestações

O Auditor-Chefe, Prof. Ivan Henrique Vey, esteve na manhã do dia 08 de agosto nos estúdios da TV Campus para falar à comunidade acadêmica sobre a atuação da Unidade de Auditoria Interna da UFSM.
A participação da Audin no programa “TV Campus Entrevista” faz parte de uma série de entrevistas que serão realizadas com os órgãos de controle da UFSM e irá ao ar no próximo dia 19 de agosto, às 21h, no Canal do YouTube da TV Campus.

O Auditor-Chefe da Auditoria Interna da UFSM, Prof. Ivan Henrique Vey, esteve presente no 57.º Fórum Nacional das Auditorias Internas - FONAI, realizado em Brasília-DF, nos dias 23 a 26 julho. O Fórum é um dos principais eventos de capacitação  voltado às auditorias internas governamentais vinculadas ao MEC. Durante os quatro dias de programação foram debatidos temas relevantes para o aprimoramento das práticas de auditoria interna, que promoveram intercambio de experiências entre os profissionais da área. 

A participação do Auditor-Chefe reforça o compromisso da Audin com o aprimoramento contínuo de suas atividades, visando sempre auxiliar a Universidade no alcance de seus objetivos estratégicos e na oferta de serviços públicos de qualidade à sociedade. 

Os auditores Camila da Silva Xavier e Paulo César Barbosa Alves também participaram no evento no formato online.

Na última quinta-feira (18/07), o Auditor-Chefe Prof. Ivan Henrique Vey e a Auditora Camila da Silva Xavier estiveram reunidos com equipe de auditores do Tribunal de Contas da União (TCU) e a Direção do Centro de Ciências da Saúde da UFSM.

Na pauta, esteve o levantamento de informações acerca das condições de ensino oportunizadas no ambiente do Hospital Universitário. Segundo informado pelos auditores do TCU, os dados coletados subsidiarão auditoria operacional que abrangerá todas as universidades e hospitais universitários federais com o objetivo de avaliar a interrelação entre a prestação de assistência médico-hospitalar e a formação de recursos humanos da saúde através do ensino e pesquisa.

O Reitor da UFSM, Prof. Luciano Schuch, também esteve presente no encontro e expôs suas considerações sobre o assunto.

No dia 26 de março de 2024, a cidade de Porto Alegre sediou o IX Fórum Regional de Auditorias Internas (FORAI), organizado pela Controladoria Geral da União (CGU), sob a temática "O retorno do FORAI: diálogo, integração e práticas." Este evento reuniu profissionais e especialistas da área para discutir os desafios e práticas no campo da auditoria interna.

O FORAI-CGU/RS 2024 proporcionou um ambiente de compartilhamento de conhecimentos e fortalecimento de redes de colaboração entre os profissionais da área. As palestras abordaram temas relevantes, como indicadores de desempenho, auditoria no âmbito do SUS, mapeamento de processos, auditoria simplificada, auditoria patrimonial e apoio à governança.

A participação da Audin no evento reafirma o compromisso da unidade com a busca constante pelo aprimoramento contínuo de suas práticas. Além disso, demonstra o engajamento e a dedicação da equipe em aprimorar a qualidade e eficácia dos processos de auditoria e controle interno, contribuindo para a melhoria da gestão e governança na universidade.

Em decorrência da redução das atividades administrativas presenciais na Universidade Federal de Santa Maria, em razão do período de férias acadêmicas, a Audin informa que:

• O horário de atendimento, entre os dias 26/12/2023 e 08/03/2024, será das 07h às 13h.

Ferramenta disponibiliza análise detalhada das atividades desenvolvidas pela Audin da UFSM

A Auditoria Interna apresenta importante avanço voltado à transparência de suas ações: por meio de um Painel de Indicadores. Desenvolvida internamente, a ferramenta proporciona uma visão detalhada para o acompanhamento das atividades realizadas, sendo acessível por meio de um ícone na página da unidade.

Ao clicar no ícone, os usuários têm acesso instantâneo a um relatório desenvolvido no Google Looker Studio, apresentando informações essenciais de maneira clara e intuitiva. Formatado como um painel consultivo, o relatório inclui diversos gráficos elucidativos e listas detalhadas de recomendações e benefícios.

Entre as funcionalidades do Painel de Indicadores, destacam-se:

1. Visualização por Ano: Permite uma análise temporal das recomendações, proporcionando uma compreensão das recomendações emitidas e implementadas ao longo do tempo.
2. Visualização por Situação: Facilita a categorização das recomendações com base na situação de implementação, proporcionando uma análise segmentada.
3. Estoque de Vencidas e Total: Fornece informações sobre o estoque de recomendações vencidas e o total emitido, permitindo uma visualização por unidade auditada.
4. Recomendações por Unidade: Permite conhecer as unidades que implementaram melhorias por meio das recomendações, promovendo a partilha de boas práticas.
5. Benefícios das Recomendações: Destaca os benefícios decorrentes das recomendações, proporcionando uma compreensão clara do impacto positivo das ações tomadas.

O Auditor Chefe, Ivan Vey, expressou sua satisfação com o desenvolvimento desta ferramenta, afirmando que "o Painel de Indicadores representa um avanço significativo em nossa capacidade de monitorar e avaliar nossas atividades de maneira mais eficiente e estratégica".

Nos próximos meses o Painel terá aprimoramentos com a inclusão de novos indicadores e demais ações desenvolvidas dentro da Audin.

A Audin incentiva todos os servidores da UFSM a explorarem esta nova ferramenta e aproveitarem para conhecer as atividades desenvolvidas pela unidade. Para acessar o Painel de Indicadores, basta clicar no item Indicadores no menu superior na página própria. Esta iniciativa reflete o compromisso contínuo da Audin em promover a transparência, eficiência e excelência em suas atividades.

https://lookerstudio.google.com/s/j3cFO7hj64chttps://lookerstudio.google.com/reporting/032760d8-f9c9-4dfe-82c0-08256cc640c5/page/p_nc1w5f16bd

No dia 22 de junho, o Auditor-Chefe Prof. Ivan Henrique Vey apresentou em parceria com Sergio Filgueiras de Paula da Secretaria Federal de Controle (SFC/CGU), palestra intitulada “Execução de auditoria via sistema e-Aud”, no Fórum de Capacitação Técnica das Auditorias Internas – FONAITec 56º. Na ocasião, o Prof. Ivan destacou o fato de a Audin/UFSM ser uma das primeiras Unidades de Auditoria Interna a utilizar de forma integral o e-Aud, sistema desenvolvido pela Controladoria-Geral da União (CGU). Durante sua fala, ressaltou também como o referido sistema tem contribuído positivamente para a otimização e andamento dos trabalhos de auditoria, além de ter demonstrado, por meio de um exemplo prático, de que forma a Audin/UFSM instrui todas as etapas de suas ações de auditoria utilizando o ambiente e-Aud.

O Plano de Providências Permanente – PPP é um documento elaborado pela Auditoria Interna da UFSM, o qual contempla as recomendações, alertas e comunicações oriundas dos órgãos do Sistema de Controle Federal (TCU e CGU), bem como as recomendações emitidas pela própria Auditoria Interna da UFSM (Audin).

A exigência de elaboração do PPP está prevista na Portaria CGU nº. 2.546/2010, no Decreto nº. 3.591/2000 e no Acórdão TCU nº 843/2023. O e-Aud da CGU e Conecta do TCU são atualmente os sistemas utilizados pela Audin/UFSM para fins de controle e acompanhamento das recomendações e alertas emitidos. Assim sendo, os links apresentados a seguir sintetizam as recomendações, alertas e comunicações monitorados pela Audin/UFSM. Complementarmente, ressalta-se que a atualização das informações contidas nos PPPs será realizada semestralmente. 

PPPs  - 2023